现金流量指的是企业再一段时间内的现金流入和现金流出的数量。现金流入大概可以分为销售商品、提供劳务、出手固定资产、收回投资以及借入资金等;现金流出大概分为购买商品、接受劳务、构建固定资产、现金投资以及偿还债务等。
影响现金流的操作因素其实可以分为以下几种：
1.现金各项目之间的资金增加或者减少，现金流量净额不变。现金流量表不用体现这种内容。举例说明，从银行里提取现金，存入现金，用现金购买一两个月到期的债券等，这些都是属于现金各项目之间内部资金转换，现金流量不会处出现增加或减少的变化。
2.非现金各项目之间的资金增加或者减少，现金流量净额不变。现金流量表中的一部分可以体现出该内容，一些重要的筹资和投资活动会在补充资料里说明。例如，用固定资产或者存货清偿债务，用原材料或者固定资产对外进行投资等，这些都属于非现金各项目之间的内部资金转换，不涉及现金的收支，现金流向不会出现增加或者减少的变化。
3. 现金各项目与非现金各项目之间的增加或者减少，都会让现金流量净额出现变化。现金流量表主要就是为了体现该内容。例如，用现金购买原材料或者对外投资、收回长期债券等，这些都会引起现金各项目和非现金各项目之间的增加或者减少，这些变动都会引起现金流入或支出。
现金流不足会给企业带来影响：1、对企业筹资决策的影响。2、对企业投资决策的影响。3、企业资信的影响。4、企业盈利水平的影响。可见现金流对一个企业的良性发展是非常重要的。
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