给基金管理人支付的管理报酬就是基金管理费，一般金额按基金资产净值的一定比例从基金资产中提取。
基金运作过程中，需要基金承担有一些必要的费用，其中基金托管费与基金管理费是基金支付的主要费用。
基金管理人是基金资产的使用者以及管理者对基金资产的保值增值所起到的决定性的作用。所以收取的基金管理费比例高于其他费用。基金管理人的主要收入来源就是基金管理费，基金管理人的费用不能向基金或基金公司摊销，也不可以向投资人进行索取。国外基金管理费通常是在每个估值日按基金净资产的一定百分比按日计算，定期支付。
管理费一般与基金规模有关，基金规模越越大那么基金管理费率越低。同时基金管理费的费率和基金类别是和不同地区或者国家有关。
一般来说基金的风险水平越高，基金管理费率越高。其中利率最高的基金是证券衍生品基金，就好比股权证券基金的年化利率为1.5%-2.5%，最低的是货币市场基金，年化率只有0.5% ~-1%。香港基金协会公布的其他基金年化管理费率为：债券基金年化费率为0.5% -1.5%，股票基金年化费率为1% - 2%。在美国等发达国家和地区基金的年管理费率通常在1%左右，然而在一些发展中国家或地区这一比例更高。例如，湾的年资金管理率一般为1.5%，一些发展中国家的年资金管理率甚至超过3%。中国的年基金管理费率为2.5%。
为了鼓励让基金管理公司更有效地使用基金资产，有些基金还规定可以向基金管理人支付基金业绩报酬。基金业绩补偿通常以被管理基金资产的增长为基础并规定一定的退出比例。香港规定提取次数每年最多提取一次。基金托管费是指基金托管人向基金或者基金公司收取的为基金提供服务的费用。
托管费一般是按基金资产净值的一定比例机进行提取，然后逐日计算累计每月月底支付给托管人。该费用也从基金资产中支付，不需要单独向投资者收取，基金托管费是固定成本。
基金托管费的比例是和基金规模和所在地区有关。通常基金越大那么基金托管费的费率越低。
新兴市场国家和地区收取托管费的比例相对较高，国际上的年费通常在0.2%左右，美国为0.2%，内地台湾和香港为0.25%。
基金管理费与托管费是管理人以及托管为基金提供服务收取的报酬，是托管人以及管理人的业务收入。一般应经基金监管部门批准管理费和托管费费率，并在基金合同或基金公司章程中规定，不得随意变更。
基金管理人与托管人发生的费用或者因未履行或者未完全履行义务造成的基金资产损失，以及办理与基金运作无关事项发生的费用，不计入基金管理费、托管费。
