利率风险就是指市场利率变动的不确定性给企业造成损失的可能性。
利率风险的影响因素有哪些?
宏观经济环境
当经济发展处于增长阶段时，投资的机会增多，对可贷资金的需求增大，利率上升;反之，当经济发展低靡，社会处于萧条时期时，投资意愿减少，自然对于可贷资金的需求量减小，市场利率一般较低。
央行的政策
一般来说，当央行扩大货币供给量时，可贷资金供给总量将增加，供大于求，自然利率会随之下降;反之，央行实行紧缩式的货币政策，减少货币供给，可贷资金供不应求，利率会随之上升。
股票和债券市场如果证券市场处于上升时期，市场利率将上升;反之利率相对而言也降低。
国际经济形势
一国经济参数的变动，特别是汇率、利率的变动也会影响到其它国家利率的波动。自然，国际证券市场的涨跌也会对国际银行业务所面对的利率产生风险。
资金缺口是一个与时间长短相关的概念。缺口数值的大小与正负都依赖于计划期的长短，这是因为资产或负债的利率调整期限决定了利率调整是否与计划期内利率相关。
除了上面谈到的资金缺口指标外，还可以用利率敏感比率(InterestRateSensitiveRatio)来衡量银行的利率风险。银行经营管理人员逐渐采用动态的利率敏感资产和利率敏感负债的缺口方法，方法之一便是“持续期缺口分析”。
浮动利率怎么算?浮动利率计算公式一般债券都是固定利率的.但也可以约定为随市场利率变动的浮动利率，如规定债券利率为按近3个月的伦敦内部银行报出利率加3%或按银行利率加2%浮动利率对那些希望得到与当前市场利率同步的、稳定的回报率的投资者和那些想避免通货膨胀风险的投资者来说很有吸引力。浮动利率固定利率顶券也可以通过在发行时就预侧未来通货膨胀情况、并把它加进侦券利率中来规避通货膨胀风险。浮动利率对发行顶券的公司也有好处:浮动利率它帮助公司避免T未来市场利率下降的风险。因为在浮动利率下.当市场利率下降时，浮动利率公司就不用支付超过市场利率的利息费用了。
